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编号：2013004
名称：百蹊助学网2012年工作成本核算及2013年百蹊教育基金会工作成本预算
抄送：团体助学项目资助人
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百蹊助学网2012年工作成本核算及 2013年百蹊教育基金会工作成本预算的说明
尊敬的百蹊资助人，和即将成为百蹊资助人的网友们： 百蹊助学网于2013年3月经广东省民政厅批准，成立百蹊教育基金会，成为民间非公募公益基金会。百蹊教育基金会将以新的基金会工作模式，继续百蹊助学网的公益事业。由于今后的基金会工作模式将产生工作成本支出，我们特将此类情况作出如下解释和说明。 百蹊助学网2012年的工作成本总结，全部为已实际产生数字。 百蹊基金会2013年的公益项目资助总额，工作支出和收到捐款情况，均为预算数字。 我们希望这个说明能帮助大家了解百蹊转型为基金会后需要产生工作成本的原因，和基金会收到的捐款将做何使用的疑问。百蹊希望在今后的基金会工作中，将贯彻『非盈利透明公益』的理念，对每一笔捐赠收入，每一项支出都在网上公示；保证资助人清楚了解，大家捐献的资金都是怎么『花』的。 本总结分为四部分： 【I】2012年百蹊助学网工作成本核算（2012业务活动成本与管理费用实际情况） 【II】2013年百蹊教育基金会各类工作成本支出预算 【III】2013年百蹊教育基金会各类捐赠收入预算 【IV】2013年百蹊基金会捐款使用预算
【I】2012年百蹊助学网工作成本核算 2012年，百蹊助学网工作12个月，共完成公益资助金额108.06万。其中： 1，一对一助学方式年内资助中的学生194人，资助总额18.2万元； 2，助教项目年内资助中的代课教师10人，资助总额1.5万元； 3，团体助学年内资助中的项目19个（期），涉及学生514人，资助总额73.4万； 4，实物助学年内完成7个资助项目（衣物生活用品类4个，文体期刊类2个，图书角1个），资助总额14.6万。 2012年内，百蹊助学有全职工作人员1名，义工80人。 2012年主要工作成本分为两大部分：可见支出成本（账面列支实际支出）和不可见成本（工作人员及义工自行承担支出）。可见成本见下表统计，不可见成本难于量化，开列在下。 一，可见支出（账面列支实际支出）表：
| 支出分类 | 支出事项
| 金额 （元）
| 说明
| 员工成本
| 工资
| 48000
| 月工资4000元（未为全职人员支付社保）
| 通讯补贴
| 2400
| 月补贴200元
| 意外险
| 899
| 一次性购买一年期人身意外险899元
| 本项小计
| 51299
| 本项支出由资助人“人间有爱”专项资助
| 差旅费*
| 4月布拖
| 716
| 原计划进行四川布拖调查复查。出发后因当地突发情况取消，全职人员到达成都后被召回。
| 5月布拖
| 4319
| 四川布拖调查复查。全程22天。在义工网友的协助下，完成团体复查10个（期），实物项目调查1个，一对一复查32人，一对一调查50人，助教复查2人。
| 9月彭阳、景泰
| 3712
| 宁夏彭阳，甘肃景泰调查复查全程17天。在义工网友的协助下，完成团体项目复查1个，团体项目调查2个（共82名学生），实物项目复查2个，一对一复查38人，一对一调查48人。助教复查7人，助教调查5人。
| 10月布拖
| 3983
| 四川布拖调查复查。全程15天。在义工网友的协助下，完成团体项目复查8个，团体项目调查2个（共74名学生），一对一复查2人，一对一调查8人，助教复查2人。
| 本项小计
| 12730
| 本项支出由资助人“人间有爱”专项资助
| 一对一网站运营
| 域名费
| 200
| baixi.org和baixi.org.cn 2个域名，每个100元，每年续费一次，共计200元。
| 服务器托管费
| 4000
| 每年续费一次，本年度费用为4000元。
| 本项小计
| 4200
| 本项支出由百蹊助学网义工自愿捐赠，由百蹊公共帐号管理
| | 全年合计 | 68229
| 可见支出成本为实现资助金额的6.3%
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* 差旅费说明：百蹊在聘用全职人员之后制定差旅费报销标准如下：交通工具以火车硬卧、运营公交为标准（在无公共交通情况下可包车）；住宿费报销标准为，县城至二线城市不高于100元/天，县级以下不高于50元/天；餐费报销标准为不高于50元/天。 二、不可见支出（工作人员及义工自行承担支出）总结： 1，日常工作通讯联络成本：义工联络受助地区教育管理部门、学校、老师，和联络资助人的电话、短信费用。全部由担任工作的岗位义工自行承担。 2，工作中需要打印的工作文件，全部由义工用个人设备和纸张打印，费用由担任工作的岗位义工承担。 3，邮费成本：和受助学校，资助人之间的工作文件，反馈文件邮寄，费用有担任工作的义工承担。 4，调查复查成本：除全职人员承担了四川布拖、宁夏彭阳地区的主要调查复查工作之外，这2个地区的调查复查都同时有网友和义工自费参与协助。江西上犹、广西蒙山、广西巴马三地的调查复查工作，全部由网友和义工自费参与完成。 网友自费参与百蹊调查复查活动的原则是AA制，费用均摊。每次调查复查开始后，以队员全部到达调查地开始，到从调查地解散为止，由一位网友担任调查队伍财务管理员，核算所有费用。关于这部分支出百蹊有一个粗略的统计，2012全年6次调查复查，共有42位义工和网友参与工作，自费支出共约6万元，人均约1400元（不包括大家由自己所在的城市往返调查地之间的交通费用）。 另外，由于缺少经费，2012年全年百蹊助学网未进行（除新浪微博外）任何形式的公益宣传，或者资料、宣传品发放。未对义工工作给予任何奖励或补贴。也未向资助人寄送任何形式的资助证明，资助收据，或感谢信。
【II】2013年百蹊教育基金会各类工作成本支出预算 2013年3月百蹊助学转型成为百蹊教育基金会，工作时间将为9个月（1-3月期间成本不计算）。工作成本预算分为三部分：行政支出，公益项目执行支出（业务活动成本），和筹资支出。
| 支出大类 | 支出项目
| 支出事项
| 金额（元）
| 说明
| 行政支出
| 人力成本
| 员工工资
| 54000
| 基金会将聘请秘书长一人，负责统筹管理基金会的运营，领导执委会，监督项目运行等工作（按照政策规定，基金会秘书长必须为全职工作）。秘书长也将负责部分公益项目（主要为团体类助学项目）的实施和调查复查。月工资6000元，4-12月工作。
| 员工通讯补贴
| 1800
| 每月200元。与工资一起交纳个人所得税。
| 员工社保
| 2446.2
| 按照东莞最低薪资标准1812元交纳，个人负担8%，雇主负担15%，每月271.8元。
| 员工意外险
| 900
| 一次性购买一年期人身意外险900元。
| 本项小计
| 59146.2
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网站运营
| 域名费
| 200
| 2个域名，每年续费一次，各100元。
| 服务器托管费
| 4000
| 每年续费一次，本年度费用为4000元。
| 本项小计
| 4200
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基金会 开办费用
| 验资费用
| 2500
| 基金会注册程序，首先须对200万注册金进行验资，此为验资手续费（已支出）。
| 机构代码证书
| 308
| 组织机构代码证（纸本及数字本）办理费用（已支出）。
| 机构公章
| 260
| 工作用章制作，包括基金会公章，财务章，发票章，及法人代表私章等（已支出）。
| 开户和支票
| 53
| 基金会公用账户网银开户，办理U盾，及购买支票（已支出）。
| 本项小计
| 3121
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财务费用
| 账本发票
| 200
| 日常账户管理用的普通账户账本，发票的购买，预计200元。
| 月度财务工作
| 4500
| 因基金会缺少专业财务人员，又暂时无力，亦无必要聘请全职会计，所以计划以购买会计事务所的财会服务的方式进行结算，每月总结帐目，报税一次。预计每月500元，
| 年终财务审计
| 4000
| 年终聘请正规审计事务所进行基金会年度财务审计的费用。经过初步询价，以资产200万元，收入100万元，费用约4000元。
| 本项小计
| 8700
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办公费用*
| 打印机
| 1125
| 购置打印复印扫描一体单色激光打印机（HPM1136）一台（已支出）。
| 办公耗材
| 500
| 用于购买打印纸张，打印硒鼓加墨等。
| 交通成本
| 500
| 用于日常工作中需要往返广州东莞办理手续，或东莞当地交通报销，以使用公共交通工具（火车，地铁，公共汽车）为标准。
| 邮费快递费
| 200
| 用于日常工作账目，文件邮寄或快递费用。
| 本项小计
| 2325
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| 本大类合计
| 77492.2
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| 公益项目执行支出（业务活动成本）
| 人力成本
| 项目专员工资
| 54000
| 基金会将聘请全职项目专员一名，负责公益项目的立项，调查复查，资料整理，项目执行，后续跟踪，及总结反馈等等（主要负责实物类助学项目）。月工资6000元，4-12月工作。
| 通讯补贴
| 1800
| 每月200元。与工资一起交纳个人所得税。
| 项目专员社保
| 2446.2
| 按照东莞最低薪资标准1812元交纳，个人负担8%，雇主负担15%，每月271.8元。
| 人身意外险
| 900
| 一次性购买一年期人身意外险900元。
| 本项小计
| 59146.2
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差旅费
| 4月布拖
| 4000
| 四川布拖调查复查。计划为期2周。
| 10月彭阳、景泰
| 4000
| 宁夏彭阳、甘肃景泰调查复查，计划为期2周。
| 10月布拖
| 4000
| 四川布拖调查复查。计划为期2周。
| 粤北图书角
| 5000
| 计划在粤北3县约10个学校开展图书角项目。调查复查和项目执行，计划出差5次，每次预算1000元。
| 本项小计
| 17000
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项目执行中财务费用
| 捐助收据购买
| 14
| 为资助人开具正规捐款收据，须从省财政厅购买，一本收据50份，每本7元，暂先购买2本（已支出）。
| 捐款汇划费
| 500
| 公益项目拨款（向受助方直接拨款，或购买实物物资订金及货款支付）的转账费用。团体助学项目，每项一年产生2次汇费支出。实物助学项目，每个项目按照采购情况不同转账次数不等。预算500元。
| 本项小计
| 514
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项目反馈 成本
| 捐款回执
| 500
| 计划向基金会资助人发出捐助款项收到回执感谢卡。每人每次捐款一份。卡片制作费用预计500元。
| 收据回执邮寄
| 500
| 向资助人邮寄捐款收据，及回执卡片的邮寄或快递费用，一年预算500元。
| 其他邮费
| 500
| 为项目执行中，用于和受助学校及资助人之间邮寄反馈材料原件（如学生签收表）的邮费或快递费。
| 本项小计
| 1500
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| 本大类合计
| 78160.2
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| 筹资支出
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公益图片展*
| 展板制作
| 5000
| 百蹊助学网曾于2007年举办过一次公益图片展，宣传效果很好。计划于2013年内再次举办百蹊公益图片展，推广百蹊的工作和公益理念。参考上一次展览情况，将一次性制作展板100块左右，每块展板打印和图片印刷费用50元，制作总预算5000元。
| 展板运输
| 500
| 将努力在东莞多地和其他城市举办本展览，展板在城市间的运输费用预算500元。
| 本大类小计
| 5500
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| 全年合计成本预算
| 161152.4
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*办公费用说明：百蹊基金会第一年的办公场地为莞香花青少年服务中心无偿借用给百蹊，无场地费，是否需要缴纳水电费未知，故不计算在内。 *公益图片展说明：百蹊将尽力联系可免费使用的展览场地，不产生活动场地费用。图片展的组织工作将由基金会全职人员和义工们共同承担，不另外产生人力费用。（图片展将不在没有义工参与工作的城市进行）。 与2012年一样，依然有大量的工作由义工完成，也会有网友和义工参与实地调查复查。工作中的通讯联络费用，个人参与调查复查的费用，将由这些义工和网友自费承担。基金会不把这部分计算为工作成本，也不计算为公益收入。 【III】2013年百蹊教育基金会各类捐赠收入和公益支出预算 首先需要声明的是，由于百蹊教育基金会为民间非公募基金会，接收社会捐款的范围要符合国家法律法规的规定，所以过去百蹊助学网执行的一对一助学项目和助教项目，将暂不纳入基金会公益项目。但是百蹊将和以前一样，继续发展这一部分的工作，继续由一对一助学的义工，按照原有方式进行管理。同时，基金会聘用的全职工作人员也将大力支持这一部分的具体管理和调查复查工作，分担义工的工作量，但是一对一助学和助教项目的资助款（预计为20万元左右）不能计算为百蹊教育基金会的捐赠收入。 百蹊教育基金会的捐款收入将主要来源于以下两个方面：公益项目（团体类助学项目和实物类助学项目）的捐款，针对基金会建设的捐款和其他收入。
| 收入种类 | 来源
| 接收捐款金额（元）
| 支出捐款金额 （元）
| 说明
| 公益项目捐款
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团体类助学项目捐款 （17个项目）
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76万
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80万
| 与2012年相比，布拖小学类团体项目有两个结束，2013年将新增一个项目。布拖高中生项目，将有一期学生毕业，同时新增一期，维持总数3期项目。彭阳一中和三中高中项目，将各新增一期。 2013年，团体项目共计17个。总计实现项目资助金额80万元。 但是其中，现在正在资助中的彭阳一中，三中高中项目（共3期），由于原资助人不认同百蹊基金会成立的理念，已于2013年春季退出资助。由于时间紧迫，来不及找到新资助人，由基金会动用200万注册资金支付资助款（共11万元）。 剩余资助款总额69万元。如果全部资助人都同意百蹊加收10%的管理费用（最乐观估计），团体项目总共可接收捐款76万元。
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实物类助学项目（约20个项目）
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50.6万
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46万
| 衣物、生活用品类项目：2-3个，预计执行资助12万元。 文体用品、教学期刊类项目：6-8个，预计执行资助4万元。 中小学图书角项目（宁夏彭阳，粤北）：约10个学校，预计执行资助30万元。 以上实物项目，总计实现资助46万元。最乐观估计，如果全部资助人都同意百蹊加收10%的管理费用，实物项目总共接收捐款50.6万元。
| 本项小计
| 126.6万
| 126万
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| 其他收入
| 个人捐款
| 2万
| —
| 已有数位义工前义工表示希望捐款用于支持基金会的各项工作支出。预计约2万元。
| 账户利息
| 2万
| —
| 200万元注册资金在账户上9个月产生的利息，约2万元。
| 义卖收入
| 1万
| —
| 百蹊基金会计划举行2次百蹊纪念品义卖活动。义卖收入全部捐入基金会账户，支持基金会工作开支。
| 本项小计
| 5万
|
|
| | 全年合计 | 131.6万
| 126万
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【IV】2013年百蹊基金会捐款使用预算 综上所述，百蹊教育基金会2013年的综合收支预算如下： 总收入（元）
| 总支出（元）
| 结余（元）
| | 公益项目捐款 | 其他收入
| 公益项目直接支出
| 公益项目执行支出
| 行政支出
| 筹资支出
|
| 126.6万
| 5万
| 126万
| 7.82万
| 7.75万
| 0.55万
| 131.6万
| 142.12万
| -10.52万
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按照以上预算情况，百蹊教育基金会2013年将实现直接公益资助126万（如考虑一对一助学和助教项目，整体资助工作量为146万元）。 行政成本及筹资支出（共计8.3万元）为公益项目资助总额的6.6%（如考虑一对一助学及助教部分工作，则实际为5.7%）。 2013年内预计接收各类捐款131.6万元，各类支出142.13万元。公益项目直接支出占总支出的88.7%，各类成本占总支出的11.3%。资金缺口10.52万元，将使用注册资金支付。但是，依照民政厅的制度规定，民间基金会年底审核时须保证账面余额不低于注册时的200万元，所以百蹊须另外筹集10.52万元捐款补齐。 以上基金会收入预算是基于公益项目的全部资助人都支持百蹊加收资助款的10%作为工作成本的决定。如果有资助人不同意支持资助款之外的费用，基金会收入将减少。年底结算距离200万的民政厅要求额度将有更大的缺口。 基金会成立第一年，某些成本为一次性支出（如基金会开办费用，和银行开户费用等）。同时，由于刚刚起步，资助规模还比较小，工作成本占资助总量的比例较高。随着基金会工作进展，资助规模扩大，工作成本占资助总量的比例会下降。百蹊会在每年工作结束后进行总结，并根据上一年的实际财政情况重新核算成本。并以此为依据调整下一年的公益项目加收工作成本的份额。如公益活动超计划完成，资助人支付工作成本的捐款有结余，百蹊基金会在年底结算后，会将结余款项转入下一年的公益项目直接支出，用于资助助学项目。我们将竭力实现『非盈利透明公益』的承诺，基金会所有收入支出都将清晰的总结说明，并向大众公开。 感谢您关心和支持百蹊的工作，我们会努力把事情做的更好。关于以上总结，如果您有任何问题，请联系百蹊教育基金会执委会询问，我们会尽力解答。 百蹊教育基金会联系方式： QQ: 550108870
百蹊教育基金会 2013年5月 | 
