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广东省百蹊教育基金会 2016年财务报告
广东省百蹊教育基金会 (以下简称“百蹊基金会”) 于2013年3月28日经广东省民政厅批准成立,为非公募基金会。 百蹊基金会的财务管理报告根据《民间非营利组织会计制度》编制。百蹊基金会聘请了东莞市巨成会计师事务所处理会计账务及纳税等事项,严格遵循项目财务管理制度, 负责任地管理和记录捐赠的收入和使用情况。每个月的财务报表、捐款收入明细均在百蹊基金会官方网站、工作论坛以及官方微信号上进行公示。 本财务报告期间为2016年1月1日至2016年12月31日,金额单位为人民币元。
一、 资产负债状况 截止2016年12月31日,百蹊基金会总资产2176968.25元,比2015年末减少33652.99元;净资产2150334.92元,比2015年末减少39386.32元。 2016年年末百蹊基金会货币资金余额290649.45元,其中银行账户余额290402.45元,微信账户247.00元。2016年末货币资金余额比2015年末减少1876046.49元,原因是转入短期投资1800000元在2016年年末未赎回。 2016年年末百蹊基金会累计预付微信及捐助数据管理系统开发费用70000元,由于项目尚未验收,故未形成无形资产。 2016年年末百蹊基金会固定资产原值18655.00元,主要为网站服务器及办公电脑。 2016年年末百蹊基金会应付2016年12月专职人员工资25433.33元,将于2017年1月支付。
二、 收支及预算完成情况 (一)收入:百蹊基金会全年总收入1935833.26元,比2015年减少67776.91元,同比下降3.38%,完成全年预算的101.37%。
1.捐赠收入:捐赠收入累计1917809.78元,比2015年减少50061.94元,下降2.54%,捐赠收入完成全年预算的103.35%。
2016年捐赠收入与2015年捐赠收入的差异: a、团体助学项目捐赠收入较2015年减少1.2万元,仅完成预算的87.32%,主要由于2016年秋季,四川布拖地区已由政府财政全面支持小学四年级以上寄宿制学生的生活补贴,百蹊基金会与之配合终止了相关团体助学项目的膳食资助,涉及4个团体助学项目,相应减少约12.0万元的捐赠收入; b、实物项目收入比2015年减少收入3.0万元,主要由于2015年曾获北京网智易通科技有限公司捐赠价值25.7万元的衣物实物,2016年无此类大额实物捐赠; c、乡村中小学班级图书角项目筹款较之前有所下降,2016年捐赠收入较2015年减少2.73万元; d、非限定收入2016年减收大约10.3万元,主要为2015年百蹊助学十周年纪念活动中获得非限定捐款收入9.9万元,2016年无此项收入; e、一对一助学项目捐赠收入比2015年增加10.7万元。
2.投资收入:2016年按百蹊基金会既定的投资策略,对注册资金和闲余资金进行了投资理财。
a、1月21日申购“乾元-特享型2016-2理财产品”100万元,共计145天,利率3.6%;6月16日到期,收益14301.37元; b、1月13日购买嘉实货币基金80万元,至年末预期收益2万元; c、6月30日购买“乾元-满溢”120天开放式理财产品100万元,预期收益3.55%,至年末预期收益3.8万元。 截止2016年年末,因嘉实货币基金和“乾元-满溢”理财产品尚未赎回,其收益未反映在会计账上,因此年末投资收入账面上仅有1.43万元; 如加上预期 收益,则2016年投资收入约有5.2万元,与年初预算相差不大。
表1: 百蹊基金会2016年收入一览表(元)
(二)支出:百蹊基金会全年总支出1975219.58元,比2015年减少18784.07元,同比下降0.94%,完成全年预算的95.09%。
1.业务活动成本累计支出1780857.36元,比上年增加3156.82元,增长0.18%,完成全年预算的94.40%。其中公益项目直接支出为1524767.36元,较2015年减少90260.07元,完成年度预算的91.04%,主要原因有: a、由于2016年秋季,四川布拖地区已由政府财政全面支持小学四年级以上寄宿制学生的生活补贴,百蹊基金会与之配合终止了相关团体助学项目的膳食资助,涉及共4个团体助学项目,相应减少约10.77万元的直接公益资助支出; b、四川布拖布拖中学女子班项目的膳食资助以及奖学金以及4个团体助学项目的部分实物内容调整到2017年春季实施,因此约有9.0万元的公益支出在2017年春季支出; c、乡村中小学班级图书角项目原计划直接公益支出28.0万元,但2016年实际完成直接公益支出23.2万元,较预定计划减少5.0万元。 d、置于“其它”项下的7062元支出用途为,为2016年参与百蹊基金会实地走访的队员购买短期人身意外伤害险,为2016年度新增的业务活动成本。 2016年直接项目款占业务活动成本的85.62%,项目执行费用占业务活动成本的14.38%;业务活动成本占当年总支出的90.16%。
2.管理费用累计支出123442.02元,比2015年减少20608.1元,下降14.31%,全年管理费用支出完成预算的108.54%。
3.筹资费用累计支出70920.20元,比2015年减少1332.79元,筹资费用支出主要是举办第三届『发现老东莞』公益环保行活动。
表2: 百蹊基金会2016年支出一览表(元)
三、 各个助学项目财务执行情况 (一) 一对一助学项目 2016年,一对一助学项目共募集捐款收入合计362976.05元,项目总支出413864.52元,其中公益项目直接支出340377.00元,项目执行费73487.52元,公益项目直接支出占捐款比例93.77%。
表3:2016年一对一助学项目财务执行情况
(二) 团体助学项目
2016年开展团体助学项目24个,共募集捐款收入合计831073.05元,项目总支出770728.38元;其中公益项目直接支出640579.00元,项目执行费130149.38元,公益项目直接支出占捐款比例77.08%。直接公益项目支出占捐款比例较低主要原因有: 1. 本年度多个团体助学项目调整为综合资助方案,部分支出在实物助学项目计列,因此,在会计报表上没有反应在团体助学项目的支出,主要有四川布拖乌科乡中心校整校综合管理提升项目、四川布拖拖觉中心校女子班、四川布拖特木里小学女童班项目、四川布拖交际河中学女子班【1期】、四川布拖交际河中学女子班【2期】。
2. 2016年秋季的部分项目调整到2017年春季学期实施。主要有四川布拖布拖中学女子班项目的膳食资助以及奖学金以及同地区另外4个团体助学项目(乌科乡中心校整校综合管理提升项目、交际河中学女子班【1期】、【2期】、拖觉 中心校女子班【2期】)部分实物项目调整到2017年春季实施。
表4:2016年团体助学项目财务执行情况 项目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1500.00 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4675.00 | | | | | |
| (268.80) |
| (268.80) | | | | | | | | | |
(三) 实物助学项目
2016年,百蹊基金会开展9个实物助学项目,共募集捐款收入合计354501.57元,项目总支出339481.38元,其中公益项目直接支出311918.01元,项目执行费27563.37元,直接公益项目支出占捐款比例87.99%。 其中BXSW16080四川省布拖县乐安乡中心校硬件以及学习生活物品项目为跨年度执行项目,余下部分将在2017年实施完成。
表5:2016年实物助学项目财务执行情况 项目 | | | | | | | | BXSW14067四川布拖乌依乡中心校学生宿舍棉被项目 | | | | | | | BXSW15070四川布拖2015年秋季教辅材料项目 | | | | | | | BXSW15071 四川布拖2015年秋季“百蹊书囊”项目 | | | | | | | | | | | | | | BXSW16073四川布拖2016年春季教学辅导材料项目 | | | | | | | | | | | | | | BXSW16075四川省布拖县2016年秋季教辅资料项目 | | | | | | | BXSW16076四川布拖2016年学生宿舍棉被项目 | | | | | | | BXSW16077四川布拖2016年秋季特木里小学女子班实物项目 | | | | | | | BXSW16078四川布拖2016年秋季学期秋冬棉衣项目 | | | | | | | BXSW16079四川布拖2016年乌科乡中心校整校综合管理提升项目 | | | | | | | BXSW16080四川布拖乐安乡中心校硬件以及学习生活物品项目 | | | | | | | BXSW16081四川布拖拖觉中心校女子班&交际河中学女子班2期实物项目 | | | | | | | | | | | | |
| 合计 | | | | | |
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(四) 乡村中小学班级图书角项目
2016年,百蹊基金会共实施完成9个乡村班级图书角项目,资助学校13所,共募集捐款收入合计205748.04元(含非限定捐款转入28633.46元),项目总支出257090.28元,其中公益项目直接支出231893.35元,项目执行费25196.93元,直接公益项目支出占捐款比例112.71%。
表6:2016年乡村中小学班级图书角项目财务执行情况 项目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | TSJ005 广东乐昌沙坪镇六间村小学班级图书角项目 | | | | | | | TSJ006 宁夏彭阳县红河乡初级中学班级图书角项目 | | | | | | | TSJ007 江西上犹横岭小学、南河小学班级图书角项目 | | | | | | | TSJ008 广东连州大路边镇东大小学班级图书角项目 | | | | | | | TSJ009 江西上犹县五指峰乡黄沙坑小学图书角项目 | | | | | | | TSJ010 江西上犹营前镇合河小学和石溪小学班级图书角项目 | | | | | | | | | | | | | | TSJ012 广西巴马那桃乡平林小学班级图书角项目 | | | | | | | TSJ014江西上犹县五指峰乡九年制义务教育学校班级图书角项目 | | | | | | | TSJ015广东兴宁罗岗镇白水小学、罗浮镇徐东小学班级图书角项目 | | | | | | | | | | | | | | TSJ017 广东兴宁罗浮镇三间小学班级图书角项目 | | | | | | | TSJ018 广东兴宁罗岗镇元潘小学班级图书角项目 | | | | | | | TSJ019 广东兴宁罗岗镇四德小学班级图书角项目 | | | | | | | | | | | | | | TSJ021 广东兴宁罗浮镇中和小学和新南小学班级图书角项目 | | | | | | | TSJ022 湖北郧西湖北口乡新川小学班级图书角项目 | | | | | | | TSJ023 广东兴宁罗浮镇塘社小学和罗岗镇罗中小学班级图书角项目 | | | | | | | TSJ024 江西上犹茶亭小学、莲塘小学和紫阳中心小学班级图书角项目 | | | | | | | TSJ025 湖北郧西湖北口乡庙川小学班级图书角项目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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四、 监控指标
(一)、专项资金使用情况 2014年百蹊基金会收到的广东省“省级培育发展社会组织专项资金”300000元,专项用于办公室建设、工作人员聘用、组织能力建设及数据库开发等支出,截止2016年已全部支出完毕,具体如下: 1. 办公场地物业管理费以及办公费用等23047元; 2. 社会服务项目成本费用232718元,用于聘请两名全职人员的工资福利支出; 3.能力建设费用44235元,其中包括数据库及微信推广软件开发首期40000元,及基金会员工参加各类公益知识、公益管理培训的费用4235元。
(二)、行政管理费占全年总支出比例 2016年全年总支出1975219.58元,行政管理费支出123442.02元,行政管理费支出占全年总支出的6.25%,比2015年下降0.97%,控制在10%以内。
广东省百蹊教育基金会 2017年3月
附件1:资产负债表2016年12月31日 | |
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